DIPLOMADO EN GESTIÓN TRIBUTARIA (II Versión)
El Diplomado en Gestión Tributaria proporciona a los participantes de herramientas para comprender, el Sistema Tributario Chileno, de forma tal que les permita interpretar y aplicar las principales disposiciones tributarias vigentes enmarcadas en el proceso de reformas tributarias ocurridas en Chile. Para ello, se discutirán los aspectos fundamentales de las leyes relacionadas con el Impuesto a las Ventas y Servicios (IVA), el Impuesto a la Renta, el Código Tributario y la Norma Internacional de Contabilidad 12 Impuesto a las Ganancias, abordando con esta última la aplicación de los impuestos diferidos.
COORDINADOR
Gerardo Antonio Márquez Rondón
gmarquez@uct.cl
+56 9 34009965
INSCRIPCIONES
Maritza Aurora Fuentes Caamaño
mfuentes@uct.cl@uct.cl
+56 9 57338318
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UNIDAD ACADÉMICA
Carrera Contador Auditor
DEPENDENCIA
Facultad de Ciencias Jurídicas Económicas y Administrativas
VACANTES
20
CÓDIGO SENCE
NO
DURACIÓN
252 horas
MODALIDAD
E-Learning
FECHA INICIO
21 de mayo del 2024
FECHA TÉRMINO
11 de octubre del 2024
LUGAR / PLATAFORMA
ECVirtual.uct.cl
HORARIO
Martes y jueves de 18:30 a 21:30 y sábado de 10:00 a 13:00 horas.
DIRIGIDO A
OBJETIVO GENERAL
El Diplomado en Gestión Tributaria proporciona a los participantes de herramientas para comprender, el Sistema Tributario Chileno, de forma tal que les permita interpretar y aplicar las principales disposiciones tributarias vigentes enmarcadas en el proceso de reformas tributarias ocurridas en Chile. Para ello, se discutirán los aspectos fundamentales de las leyes relacionadas con el Impuesto a las Ventas y Servicios (IVA), el Impuesto a la Renta, el Código Tributario y la Norma Internacional de Contabilidad 12 Impuesto a las Ganancias, abordando con esta última la aplicación de los impuestos diferidos.
RESULTADOS DE APRENDIZAJE
RA1: Reconoce y aplica la legislación derivada de la aplicación del DL 825, Ley de Impuestos a las Ventas y Servicios.
RA2: Aplica la normativa vigente derivada del DL 825, Ley de Impuestos a las Ventas y Servicios y el Decreto 55 de 02-feb-1977, Reglamento de la Ley Sobre Impuesto a las Ventas y Servicios.
RA3: Reconocer la legislación vigente respecto del impuesto a la Renta (Impuesto de Primera Categoría) de acuerdo con el DL 824, Ley de Impuesto a la Renta
RA4: Preparar y confeccionar declaraciones de impuestos a la Renta (Impuesto de Primera Categoría) de acuerdo a los distintos regímenes establecidos en el DL 824, Ley de Impuesto a la Renta.
RA5: Reconocer la legislación vigente respecto del impuesto a la Renta (Impuesto de Segunda Categoría) de acuerdo con el DL 824.
RA6: Preparar y confeccionar declaraciones de impuestos a la Renta (Impuesto de Segunda Categoría) de acuerdo a lo establecido en el DL 824.
RA7: Determinar las obligaciones tributarias accesorias del ciclo de vida del contribuyente, como asimismo las facultades del ente fiscalizador, de acuerdo al DL 830, Código Tributario.
RA8: Analizar situaciones de incumplimiento tributario y las sanciones que conllevan, tanto en la sede administrativa como jurisdiccional, de acuerdo al DL 830, Código Tributario.
RA9: Esquematizar el flujo de procedimientos administrativos, de reclamación, vulneración de derechos del contribuyente frente al ente fiscalizador, de acuerdo al DL 830, Código Tributario.
RA10: Reconocer la legislación vigente respecto al Impuesto de Primera Categoría y los lineamientos de IFRS en la NIC 12, Impuesto a las Ganancias.
RA11: Determinar y revelar los impuestos diferidos a partir de los lineamientos de la NIC12, Impuesto a las Ganancias.
MÓDULOS
MÓDULO I: Impuesto al Valor Agregado
• Concepto y definiciones
• Hechos gravados básico y especiales, exenciones
• Devengo y emisión de documentos
• Base imponible
• Débito y Crédito fiscal
• Cambio de sujeto
• Regímenes especiales de IVA
• IVA en la Venta de inmuebles
• Aspectos administrativos y contables relevantes
MÓDULO II: Tributación del Impuesto a la Renta de las empresas
I. Introducción:
• Normas generales
• Estructura de la Ley
• Regímenes tributarios empresariales
• Definiciones
• Concepto de Renta
• Ingresos no constitutivos de Renta
II. Impuesto de Primera Categoría:
• Clasificación de las Rentas de 1° Categoría
• Tributación que afecta a la explotación de bienes raíces agrícolas y no agrícolas (Art. 20 N°1)
• Tributación de las rentas de Capitales mobiliarios (Art. 20 N°2)
• Tributación del IDPC en base a contabilidad
efectiva (Art. 20 N°3, 4 y 5)
• RLI: Concepto de ingresos
• RLI: Concepto de costo directo
• RLI: Gastos necesarios
• RLI: Ajustes por Corrección monetaria
• RLI: Agregados y deducciones
• Gastos rechazados del Art. 21
• Créditos contra el IDPC
III. Regímenes y registros:
• Art. 14 letra A
• Art. 14 letra D N°3
• Art. 14 letra D N°8
• Art. 14 letra E Incentivo al ahorro
• Capital Propio Tributario
• Registros Tributarios Rentas Empresariales
• PPM
MÓDULO III: Tributación del Impuesto a la Renta de las personas
• Tributación de los socios, accionistas, propietarios
• Impuesto global complementario
• Impuesto adicional
• Impuesto único al trabajo dependiente
• Franquicias tributarias
• Dieta a directores
• Justificación de inversiones
• Rentas por arrendamiento de bienes raíces 39 Nº 3 (LIR)
• Enajenaciones de bienes raíces y derechos sociales
• Tributación de inversiones en acciones, bonos y otros instrumentos financieros
MÓDULO IV: Código Tributario
• Fiscalización y actuaciones del SII
• Facultades del SII
• Normas Antielusivas
• Derechos del contribuyente
• Notificaciones, citación, tasación, liquidación, giros, pago y condonación
• Principales infracciones tributarias
• Solicitud de peticiones administrativas ante el SII
• Procedimiento contencioso administrativo ante el SII
MÓDULO V: Impuestos Diferidos NIC 12
• Conciliación de Rentas
• Diferencias Temporarias
• Diferencias Permanentes
• Determinación del Impuesto Diferido
RELATORES
CARMEN CAAMAÑO GONZÁLEZ
- Contadora Auditora y Licenciada en Control de Gestión por la Universidad Austral de Chile en 2006.
- Magíster en Alta Gerencia Pública por la Universidad Mayor en 2011.
- Diplomado en Gestión Tributaria con Legal Publishing en 2017.
- Experiencia como Fiscalizadora Tributaria en el Servicio de Impuestos Internos desde noviembre de 2008 hasta julio de 2019.
- Experiencia como Auditora Tributaria en Ernst & Young desde agosto de 2006 hasta febrero de 2008.
MAURICIO VÁSQUEZ CORTÉS
- Contador Auditor, Contador Público y Licenciado en Contabilidad y Auditoría por la Universidad de La Frontera en 2009.
- Diplomado en Análisis y Planificación Tributaria por la Pontificia Universidad Católica de Chile en 2013.
- Magíster en Derecho, mención en Derecho Tributario, por la Pontificia Universidad Católica de Chile en 2014.
- Director de Impuestos de Consultoría Tributaria en Ernst & Young desde 2009.
CHRISTIAN HERNÁNDEZ ALVEAR
- Contador Auditor con Licenciatura en Control de Gestión por la Universidad Austral de Chile en 2006.
- Diplomado en Planificación Tributaria en la Universidad de Chile en 2012.
- Magíster y Postítulo en Educación, mención en Educación Superior, por la Universidad Santo Tomás en 2016.
- Experiencia como Fiscalizador Tributario en los Servicios de Impuestos Internos desde 2008.
ROXANA BEATRIZ OBREQUE ESPINOZA
- Licenciada en Ciencias Jurídicas y Sociales por la Universidad de Concepción en 2015.
- Título de Abogado otorgado por la Excelentísima Corte Suprema en 2017.
- Diplomada en Especialización Avanzada en Tributación por la Universidad Adolfo Ibáñez.
- Especialista en Tributación Internacional por la Universidad Santiago de Compostela en España.
- Magíster en Derecho Tributario por la Universidad de Concepción en 2018.
- Experiencia como Asesora Jurídica en Frigorífico Temuco S.A. desde 2009 hasta 2017.
- Socia del Estudio Jurídico “Obreque Asesorías y Consultorías Tributarias” desde 2021.
GERARDO MÁRQUEZ RONDÓN
- Licenciado en Contaduría Pública por la Universidad Centroccidental Lisandro Alvarado en Venezuela en 1989.
- Máster en Administración de Empresas (BMA) por el Instituto de Estudios Superiores en Administración en Venezuela en 2000.
- Doctor en Nuevas Tendencias en Administración de Organizaciones por la Universidad Complutense de Madrid en España en 2011.
- Amplio conocimiento de Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS).
DISTRIBUCIÓN PMA
SINCRÓNICAS (aula física o virtual)
P (Con presencia de docente)
180 horas
ASINCRÓNICAS (Interacción en plataforma)
M (Con presencia de docente)
0 horas
A (Autoestudio: Estudio personal del estudiante. Sin presencia de docente)
72 horas
REQUISITOS DE POSTULACIÓN
- Título en Carreras Afines a las Ciencias Contables.
- Estudiante Avanzado en Carreras Afines a las Ciencias Contables.
- Experiencia en Gestión Tributaria.
Documentos requeridos para la postulación
- Certificado de nacimiento
- Fotocopia legalizada del título profesional
- Curriculum Vitae
- Fotocopia carnet de identidad
VALORES
* 6 cuotas a partir del mes de inicio del programa.
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